Архив статей журнала
В статье предлагается новый подход к контролю рисков ресурсообеспеченности банков, основанный на расчете комплексного коэффициента ресурсной устойчивости. Представленный показатель интегрирует фундаментальные показатели финансовой устойчивости, такие как «капитальная адекватность», «ликвидность» и «финансовый леверидж». Применение комплексного коэффициента ресурсной устойчивости создает более совершенную систему контрольных механизмов за рисками ресурсообеспечения коммерческого банка, одновременно делая его деятельность более прозрачной для регулятора и инвесторов, а сам предлагаемый автором контрольно-ориентированный подход отвечает современным вызовам и требованиям по обеспечению стабильности банковской системы.
В статье рассмотрены методы анализа чувствительности денежных потоков компании как инструмента оперативного контроля для управления прибылью. Описаны основные подходы: сценарный анализ, расчет коэффициентов эластичности, стресстестирование и Монте-Карло-моделирование, их преимущества и ограничения. Особое внимание уделено влиянию внешних и внутренних факторов на движение денежных средств предприятия. Предложены направления совершенствования методики анализа чувствительности для улучшения ее практического применения в условиях динамично меняющейся внешней среды.